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Aprenda a organizar seu Fluxo de Caixa e justificar transações de forma eficiente para garantir o controle financeiro completo da sua empresa.

Utilidade do Relatório

• Tomada de Decisões: Ajuda gestores a tomar decisões informadas sobre investimentos, cortes de custos e estratégias de crescimento.
• Previsão de Liquidez: Permite prever a capacidade da empresa de honrar suas obrigações financeiras futuras.
• Análise de Desempenho: Facilita a análise do desempenho financeiro ao longo do tempo e a identificação de tendências.

Passo a Passo – Fluxo de Caixa

1. Entenda o Fluxo de Caixa

• O fluxo de caixa é um relatório que controla todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa.
• Para um fluxo de caixa eficiente, registre todas as entradas (vendas, depósitos) e saídas (pagamento de contas, salários, transferências).

2. Estrutura do Relatório de Fluxo de Caixa

O relatório é composto pelos seguintes elementos:

• Empresas de Assinaturas: Receitas, Despesas e Transferências.
• Empresas Lotéricas: Além de Receitas, Despesas e Transferências, existe a possibilidade de exibir reforços e sangrias.

Saldo Inicial

• O saldo final do período anterior é automaticamente considerado como o saldo inicial do mês atual. Esse valor representa o total disponível em todas as contas bancárias e caixas no início do período.

Receitas

• Todas as entradas de dinheiro da empresa devem ser devidamente categorizadas conforme a origem, como:
  • Vendas de loterias, produtos e serviços
  • Recebimentos de clientes, juros ou rendimentos financeiros.
  • Receitas sem categoria, caso necessário.

Despesas

• Todos os pagamentos e saídas de dinheiro devem ser categorizados, como:
  • Pagamento de fornecedores, salários e benefícios.
  • Pagamento de impostos e taxas.
  • Despesas sem categoria.

Transferências

• As transferências entre contas da própria empresa não devem ser consideradas como receitas ou despesas. No entanto, elas também podem ser entradas ou saídas de valores sem uma categoria.

Saldo Final

• O saldo final do período é calculado com base no saldo inicial somado às receitas e subtraído das despesas.
• Importante: Caso alguma conta seja inativada, o saldo final precisa ser zero antes de sua inativação para não atrapalhar a soma das outras contas.

Campos e Cálculos

• Data de Movimento: Data em que o valor realmente movimentou a conta bancária.
• Data de Liquidação: Data em que o pagamento foi realizado.
• Data de Vencimento: Data de vencimento da conta.
• Valor: No status Aberto, deve ser o valor previsto. No status Liquidado, o campo será Valor Pago.

Tratamento de Acréscimos e Descontos no Fluxo de Caixa

• Em algumas transações financeiras, acréscimos e descontos podem ocorrer devido a juros, multas ou condições especiais de pagamento. Esses valores precisam ser tratados de forma adequada para garantir que a análise financeira seja precisa.
• Acréscimos (Receitas): Valores adicionados ao montante original, como bônus por pagamento antecipado.
• Descontos (Receitas): Reduções no valor original recebido, como descontos comerciais concedidos.
• Acréscimos (Despesas): Custos adicionais, como juros por atraso.
• Descontos (Despesas): Reduções no valor pago, como abatimentos por pagamento antecipado.

💡 Exemplo:

• Um pagamento agendado para 15/02, mas efetivamente liquidado em 20/02, será registrado com a data de liquidação de 20/02.
• Um boleto que venceu em 10/03 e ainda não foi pago será registrado com a data de vencimento de 10/03.

Fórmula de Cálculo

• Receitas: f = valor original − desconto + acréscimo.
• Despesas: f = −valor original + acréscimo − desconto.

💡 Exemplo prático no fluxo de caixa:

Resultado no Fluxo de Caixa:

• Plano de contas das receitas: R$ 1.520,00
• Plano de contas de acréscimos (receitas): R$ 10,00
• Plano de contas de descontos (receitas): R$ 5,00
• Multas e Juros (Despesas): R$ 350,00

3. Lançamento de Pagamentos

• Ao pagar uma conta, registre separadamente o valor da despesa e o valor transferido para a conta bancária.
• Exemplo: Se transferir R$1.000,00 para um carro forte, registre a despesa de R$100,00 e a transferência de R$900,00.

4. Justifique as Transferências

• Ao realizar movimentações, como pagamentos de contas, sempre associe o valor a uma categoria específica (ex: conta de luz, pagamento de fornecedores).

5. Sangrias e Depósitos

• Quando houver uma sangria (retirada de dinheiro do caixa), registre corretamente no fluxo de caixa, especificando o valor retirado.
• Garanta que o depósito bancário também seja registrado corretamente, separando o valor da transferência e o valor da despesa.

6. Melhore a Visualização no Relatório

• Organize as categorias de despesas e entradas para melhorar a clareza do relatório de fluxo de caixa.
• Ajuste a visualização para somar valores de forma correta, sem confusão nas transações.

Perguntas e respostas

Como contabilizar as quitações de contas da empresa efetuadas no TFL?

• No caso, o relatório de fluxo de caixa mostra os lançamentos das contas bancárias da empresa.
• Os caixas e as contas bancárias só se comunicam através de reforço e sangria. Ao invés de lançar como uma quitação no caixa, lance como uma sangria e lance também no resumo
• .A conta deve ser lançada normalmente no resumo da lotérica e paga pela retaguarda na categoria correta.
• Problema: Não liquide essa conta fora do terminal de tfl. O lotérico precisa ganhar comissão pelo pagamento de contas.

A transferência bancária pode ser categorizada no fluxo de caixa da empresa?

• Sim, a transferência bancária pode ser categorizada no fluxo de caixa!
• No fluxo de caixa, as transferências bancárias geralmente são classificadas em uma das seguintes categorias:
• 1. Entradas (ou Receitas): Transferências recebidas de clientes, fornecedores, parceiros ou outras fontes.
• 2. Saídas (ou Despesas): Transferências realizadas para pagar contas, fornecedores, funcionários ou outras despesas.
• 3. Movimentações Financeiras: Transferências entre contas bancárias da mesma empresa ou entre empresas do mesmo grupo.
• Dentro dessas categorias, as transferências bancárias podem ser ainda mais detalhadas em subcategorias, como:

                 – Recebimento de pagamentos de clientes

                – Pagamento de fornecedores

                – Transferência para conta de investimento

                – Retirada de dinheiro

                – Pagamento de salários e benefícios

Essa categorização ajuda a entender melhor o fluxo de caixa da empresa e a tomar decisões informadas sobre gestão financeira.

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